3 Dinge, die man über Steuern in den USA wissen muss

Les États-Unis sont une destination populaire pour les expatriés. Cependant, le système fiscal américain peut être complexe pour les nouveaux arrivants.

Das Steuersystem in den USA: Ein Land, drei Steuerarten

Zur Erinnerung: Die Vereinigten Staaten basieren auf einem föderalen System, die Steuern sind daher in drei Ebenen unterteilt: 

• die Bundessteuern,

• die bundesstaatlichen Steuern und 

• die Steuern der Kommunalregierungen oder Kommunalsteuern.

Bundessteuern bewegen sich zwischen 10 % (für Einkommen bis zu 11.000 USD / Jahr) und 37 % (für Einkommen über 578.125 USD).

Was die bundesstaatlichen Steuern anbetrifft, sind die Steuersätze von Bundesstaat zu Bundesstaat verschieden. Ferner erheben einige Bundesstaaten wie z. B. Florida, Texas und Alaska keine bundesstaatlichen Steuern. 

Infolgedessen sind Steuern in den Vereinigten Staaten nicht nur von Ihrem Einkommen abhängig, sondern auch von dem Bundesstaat, in dem Sie leben.

Steuern nach dem Modell der USA: Quellensteuer und Vorauszahlungen

Die Quellensteuer der USA wird auf zwei Arten erhoben: 

• Die an der Quelle abgezogene Steuer oder Quellensteuer wird vom Arbeitgeber direkt erbracht. Zu diesem Zweck füllen die Angestellten zum Zeitpunkt der Einstellung das Formular W-4 aus. Durch die darin enthaltenen Informationen, insbesondere die Informationen über die Familie, kann dann die für Bundessteuern und Sozialabgaben geltende Einkommensgruppe bestimmt werden.

• Vorauszahlungen oder geschätzte Steuern sind eine Steuerart, die im Fall von selbstständiger Tätigkeit, Mieteinnahmen, Vermögenszuwachs etc. anfällt.

In beiden Fällen ist jedoch Vorsicht geboten: Wenn die eingezogenen geschätzten Steuern nicht ausreichen, kann zum Zeitpunkt der Veranlagung eine Strafe auferlegt werden. 

> Unter der Lupe: Die Gesundheitsreform Obamacare: 10 Fragen zur Erläuterung

Steuerlicher Wohnsitz: Sind Sie in den USA oder in dem Land, dessen Staatsbürger Sie sind, steuerpflichtig?

Selbst wenn Sie keine Green Card besitzen, gelten Sie als Steuerinländer:

• wenn Sie sich in drei aufeinanderfolgenden Jahren länger als jeweils 183 Tage in den USA aufhalten, 

• einschließlich mindestens 31 Tage im laufenden Jahr.

Diese Bedingungen werden als der „Anwesenheitstest“ bezeichnet. In diesem Fall müssen den US-Finanzbehörden alle Einkünfte einschließlich der ausländischen Einkünfte gemeldet werden. Allerdings gibt es Ausnahmen. Diese gelten besonders, wenn Sie sich als Praktikant, Lehrer, Profisportler, Student oder Au-pair in den Vereinigten Staaten aufhalten oder wenn Sie Diplomat sind.

Im Fall einer Doppelbesteuerung müssen Sie nachweisen, dass Sie die stärkeren wirtschaftlichen und sozialen Bindungen an eines der beiden Wohnsitzländer haben. Einige Länder haben mit den Vereinigten Staaten ein bilaterales Abkommen geschlossen, um diese Situationen zu klären.

Und selbst wenn Sie nicht als Steuerinländer gelten, sollten Sie sich dessen bewusst sein, dass Sie steuerpflichtig bleiben, allerdings nur in Bezug auf Ihre Einkünfte in den USA.

Was Sie über Ihren Versicherungsschutz in den USA durch APRIL International wissen sollten

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