3 cosas que hay que saber sobre los impuestos en EE.UU.

El sistema fiscal estadounidense: 1 país, 3 impuestos

Como recordatorio, Estados Unidos se basa en un sistema federal. Por tanto, los impuestos se dividen en 3 niveles: 

• el impuesto federal "Federal Tax"

• El impuesto del Estado "State Tax"

• Y los impuestos municipales "Local Tax"

Los tipos del impuesto federal oscilan entre el 10% (para ingresos de hasta 11.000 $/año) y el 37% para ingresos superiores a 578.125 $.

Para el impuesto estatal, los tipos impositivos varían de un estado a otro. De hecho, algunos estados como Florida, Texas y Alaska no aplican el impuesto estatal. 

En consecuencia, los impuestos en Estados Unidos dependen no solo de sus ingresos, sino también del estado en el que viva.

Impuestos de tipo estadounidense: retenciones y pagos fraccionados

Existen dos formas de aplicar la retención fiscal en Estados Unidos: 

• Retención de impuestos o «Withholding Tax» , cuando lo paga directamente el empleador. Se entrega un formulario W-4 al trabajador en el momento de su contratación. La información que contiene, en particular la relativa a la familia, se utiliza a continuación para determinar el baremos aplicado a los impuestos federales y las cotizaciones a la Seguridad Social.

• Los tramos de impuestos anticipados o «Estimated Tax»  en caso de trabajo por cuenta propia, rentas de alquiler, plusvalías, etc.

No obstante, tenga cuidado en ambos casos: si la retención fiscal estimada no es suficiente, puede aplicarse una sanción en el momento de la regularización.

Residencia fiscal: ¿Está sujeto a impuestos en Estados Unidos o en su país de origen?

Aunque no tenga la green card, se le considera residente fiscal:

• si está presente físicamente en Estados Unidos durante más de 183 días en tres años consecutivos, 

• incluyendo al menos 31 días en el año en curso.

Estas condiciones se denominan «prueba de presencia». En este caso, todos los ingresos, incluidos los extranjeros, deben declararse a las autoridades fiscales estadounidenses. Sin embargo, hay excepciones. Por ejemplo, para los becarios, profesores, deportistas profesionales, estudiantes, au pairs o diplomáticos.

En caso de doble imposición, tendrá que demostrar que tiene vínculos económicos y sociales más importantes en uno de los dos países de residencia. Algunos países han firmado un tratado bilateral con EE.UU. para simplificar la resolución de estas situaciones.

Y aunque no se le considere residente fiscal, seguirá estando sujeto a imposición, pero solo por sus ingresos en EE.UU.

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